Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (2023)

Declaración

Impuesto a la Renta 2021

I Personas Naturales

no obligadas
a llevar contabilidad

II Personas Naturales

obligadas
a llevar contabilidad

Sociedades

todas deben
presentar su declaración

Impuesto a la Renta

Régimen impositivo
para Microempresas

Guía

Impuesto a la Renta

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (1)

I Personas Naturales no obligadas a llevar contabilidad

GASTOS PERSONALES:

Las personas naturales con ingresos netos inferiores a 100.000,00 USD se pueden deducir gastos personales en los siguientes límites (El Ingreso neto se obtiene de la diferencia entre el total de ingresos gravados menos el total de gastos deducibles y rebajas para personas de tercera edad o con discapacidad):

En el continente se puede deducir hasta:En Galápagos se puede deducir hasta:

50% del total de ingresosy que no supere $ 14.575,60

50% del total de ingresosy que no supere $ 26.280,93

Adicionalmente, sus gastos personales no podrán superar los siguientes límites individuales:

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (2)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (3)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (4)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (5)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (6)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (7)
ViviendaAlimentaciónVestimentaEducación, Arte y Cultura¹Salud²Turismo

Límite de gastos deducibles (Continente)

$3.643,90$3.643,90$3.643,90$3.643,90$14.575,60$3.643,90

Límite de gastos deducibles (Galápagos)

$6.570,23$6.570,23$6.570,23$6.570,23$26.280,93$6.570,23

¹Salud: cuando el gasto corresponda a enfermedades catastróficas, raras o huérfanas debidamente certificadas por la autoridad sanitaria competente, el valor máximo deducible será 2 fracciones básicas gravadas con tarifa 0% del Impuesto a la Renta. En el 2021 para el Continente el monto máximo es de USD 22.424,00 y para Galápagos el monto máximo es de USD 40.430,47. Estos valores se consideran como máximos deducibles en la totalidad de gastos personales, incluidos los demás rubros, cada uno cumpliendo los límites establecidos.

²Turismo: aplica a partir del periodo2020.

(Video) 🔴 #LaborCulture | Formulario de Gastos Personales 2022

Las personas naturales que tengan ingresos netos mayores a USD 100.000 podrán deducir sus gastos personales únicamente por los siguientes rubros:

  • Gastos de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas debidamente certificadas o avaladas por la autoridad competente; estos gastos podrán haber sido efectuados por el contribuyente o sus padres, cónyuge o pareja en unión de hecho e hijos, que no perciban ingresos gravados y que sean sus dependientes. Este rubro será deducible hasta el 50% de sus ingresos gravados y en ningún caso podrá ser mayor a USD 14.575,60 para el año 2021, que es el equivalente de 1,3 veces la fracción básica desgravada con tarifa 0% del Impuesto a la Renta.
  • Para efectos de la declaración del Impuesto a la Renta del año2021, podrán deducir como gasto personal los efectuados por turismo interno hasta el valor de USD 3.643,90que es el equivalente de 0,325 veces la fracción básica gravada con tarifa 0% del Impuesto a la Renta.

Los gastos mencionados se podrán deducir en los siguientes límites:

Salud por enfermedades catastróficasTurismo interno

Límite de gastos deducibles (Continente)

$ 14.575,60

$ 3.643,90

Límite de gastos deducibles (Galápagos)

$ 40.430,47

$ 6.570,23


Recuerde que:

  • Debe guardar sus comprobantes de venta autorizados ya que son su respaldo para deducir gastos personales.
  • Los comprobantes de venta pueden estar a su nombre, de su cónyuge o pareja en unión de hecho, hijos de cualquier edad, hijos con discapacidad, padres, hijos del cónyuge o pareja en unión de hecho. Tratándose de gastos de la unidad familiar, los comprobantes pueden constar a nombre de cualquiera de los cónyuges o sus dependientes. Ambos cónyuges pueden utilizar el comprobante de venta para deducción siempre y cuando, entre los dos, no superen el 100% del total del mismo.

ANEXO DE GASTOS PERSONALES

Si su deducción de gastos personales en el año 2021 superó los USD 5.606,00, usted está obligado a presentar el Anexo de Gastos Personales en el mes de febrero de acuerdo al noveno dígito del RUC o cédula.

La presentación del Anexo de Gastos Personales correspondientes al ejercicio fiscal 2021, se realizará por única vez de acuerdo al siguiente calendario:

Noveno dígito del RUC o Cédula

Vencimiento (último día)

110 de febrero de 2022
214 de febrero de 2022
314 de febrero de 2022
416 de febrero de 2022
518 de febrero de 2022
621 de febrero de 2022
722 de febrero de 2022
824 de febrero de 2022
902 de marzo de 2022
002 de marzo de 2022

En el Anexo de Gastos Personales usted puede registrar sus facturas electrónicas y físicas:

  • En la sección de facturas electrónicas usted deberá seleccionar únicamente las facturas que sustenten deducción de gastos personales e identificar el monto que corresponde para cada tipo de gasto.
  • En la sección facturas físicas usted puede registrar directamente en el sistema los datos de sus comprobantes de venta físicos o subir una plantilla en Excel con dicha información.

Recuerde que el valor que podrá utilizar como deducible es el subtotal del comprobante de venta, es decir el monto sin IVA y sin ICE.

Descargue aquí la guía para el contribuyente para la presentación de Anexo de Gastos Personales

INGRESOS RECIBIDOS BAJO RELACIÓN DE DEPENDENCIA

Si desea revisar sus ingresos en relación de dependencia, su aporte al IESS considerado como deducible para el pago de su Impuesto a la Renta, sus gastos personales proyectados y considerados como deducibles por su empleador, el Impuesto a la Renta causado por sus ingresos en relación de dependencia y las retenciones en la fuente que le efectuó su empleador, puede visualizarlos en el formulario 107 dentro del portal transaccional SRI en línea.

Puede visualizar el formulario 107 enSRI en línea

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (8)

SRI en Línea

Ruta:SRI en Línea / Declaraciones / Declaración de Impuestos / Consulta de Formulario 107 RDEP (Consulta activada para personas naturales)

Recuerde que este formulario constituirá su declaración de Impuesto a la Renta siempre que haya trabajado con un solo empleador y no haya proyectado gastos personales o de haberlo hecho no deben existir valores acumulados que deban ser reliquidados o modificados. Por el contrario, si los valores deben ser modificados o si recibió ingresos en relación de dependencia con dos o más empleadores o si además de dichos ingresos, obtuvo ingresos de otras fuentes que acumulados sean superiores al valor de la fracción básica desgravada del Impuesto a la Renta $11.212,00 (como arrendamientos, actividad profesional, venta de bienes o servicios), deberá presentar la declaración del Impuesto a la Renta a través del formulario en línea que el SRI pone a disposición de las personas naturales.

Declaración de Impuesto a la Renta

Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad deben declarar el Impuesto a la Renta si sus ingresos durante 2021 superaron los USD 11.212.

Las personas naturales deberán realizar la declaración del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2021 hasta el mes de marzo de 2022 de acuerdo con el siguiente calendario:

Tabla de vencimientos

Noveno dígito del RUC o cédulaVencimiento (último día)
110 de marzo de 2022
212 de marzo de 2022
314 de marzo de 2022
416 de marzo de 2022
518 de marzo de 2022
620 de marzo de 2022
722 de marzo de 2022
824 de marzo de 2022
926 de marzo de 2022
028 de marzo de 2022

El numeral 2 del Art. 72 del RALRTI establece los plazos para declarar y pagar el Impuesto a la Renta: "Para las personas naturales y sucesiones indivisas, el plazo para la declaración se inicia el 1 de febrero del año inmediato siguiente al que corresponde la declaración y vence en las siguientes fechas, según el noveno dígito del número del Registro Único de Contribuyentes (RUC) del declarante, cédula de identidad o pasaporte, según sea el caso".

Los contribuyentes que tengan su domicilio principal en la Provincia de Galápagos, podrán presentar las declaraciones hasta el 28 marzo, sin necesidad de atender al noveno dígito del Registro Único de Contribuyentes.

Si la fecha de vencimiento coincide con días de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladará al siguiente día hábil, a menos que por efectos del traslado, la fecha de vencimiento pase al siguiente mes, en cuyo caso no aplicará esta regla, y la fecha de vencimiento deberá adelantarse al último día hábil del mes de vencimiento.

Los contribuyentes especiales presentarán su declaración de Impuesto a la Renta del periodo 2020 hasta el 9 de marzo del 2022, si la fecha de vencimiento coincide con días de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladará al día hábil anterior a esta.

Formulario Impuesto a la Renta Personas Naturales en línea:Seagrega automáticamente la siguiente información:

Formulario Renta Naturales

Renta para Personas Naturales y sucesiones individisas

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (9)

Impuesto a la Renta para Personas Naturales

Clic aquí para ingresar

• Resumen de gastos personales deducibles del contribuyente.

• Información del empleador (Formulario 107)

• Información fiscal (Datos fiscales para Impuesto a la Renta)

Usted deberá:

• Validar la información pre llenada.

(Video) 16 Obligaciones tributarias y crédito tributario

• Consolidar toda la información de ingresos y gastos.

II Personas Naturales obligadas a llevar contabilidad


Estuvieron obligados a llevar contabilidad en el año 2021 quienes hayan cumplido alguna de las siguientes condiciones:

$ 300.000

$ 240.000

$ 180.000

Ingresos brutos

En el ejercicio fiscal anterior

Costos y gastos

En el ejercicio fiscal anterior

Por capital propioal 1ro de enero del 2021 o al inicio de la actividad

Dentro del cálculo de ingresos, costos y gastos, no se deben considerar aquellos relacionados con relación de dependencia, pensiones jubilares, herencias, legados y donaciones, rifas, indemnizaciones, entre otros. Así mismo, no debe considerarse dentro del cálculo del capital, aquel valor relacionado con la actividad de arrendamiento (se entiende como capital propio, la totalidad de los activos menos los pasivos que posee el contribuyente, relacionados con la renta gravada).

Gastos personales

La deducción de gastos personales y del Impuesto a la Renta aplica igual que lo señalado en la sección de Personas Naturales no obligadas a llevar contabilidad.

Las personas naturales con ingresos netos inferiores a 100.000,00 USD se pueden deducir gastos personales en los siguientes límites (El Ingreso neto se obtiene de la diferencia entre el total de ingresos gravados menos el total de gastos deducibles y rebajas para personas de tercera edad o con discapacidad):

En el continente se puede deducir hasta:En Galápagos se puede deducir hasta:

50% del total de ingresos gravados y que no supere $ 14.575,60

50% del total de ingresos gravados y que no supere $ 26.280,93


Adicionalmente, sus gastos personales no podrán superar los siguientes límites individuales:

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (10)

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (11)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (12)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (13)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (14)Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (15)
ViviendaAlimentaciónVestimentaEducación, Arte y Cultura¹Salud²Turismo

Límite de gastos deducibles (Continente)

$3.643,90$3.643,90$3.643,90$3.643,90$14.575,60$3.643,90

Límite de gastos deducibles (Galápagos)

$6.570,23$6.570,23$6.570,23$6.570,23$26.280,93$6.570,23

¹Salud:cuando el gasto corresponda a enfermedades catastróficas, raras o huérfanas debidamente certificadas por la autoridad sanitaria competente, el valor máximo deducible será 2 fracciones básicas gravadas con tarifa 0% del Impuesto a la Renta. En el 2021 para el Continente el monto máximo es de USD 22.424,00 y para Galápagos el monto máximo es de USD 40.430,47. Estos valores se consideran como máximos deducibles en la totalidad de gastos personales, incluidos los demás rubros, cada uno cumpliendo los límites establecidos.

²Turismo:aplica a partir del periodo2020.

Las personas naturales que tengan ingresos netos mayores a USD 100.000 podrán deducir sus gastos personales únicamente por los siguientes rubros:

  • Gastos de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas debidamente certificadas o avaladas por la autoridad competente; estos gastos podrán haber sido efectuados por el contribuyente o sus padres, cónyuge o pareja en unión de hecho e hijos, que no perciban ingresos gravados y que sean sus dependientes. Este rubro será deducible hasta el 50% de sus ingresos gravados y en ningún caso podrá ser mayor a USD 14.575,60 para el año 2021, que es el equivalente de 1,3 veces la fracción básica desgravada con tarifa 0% del Impuesto a la Renta.
  • Para efectos de la declaración del Impuesto a la Renta del año2021, podrán deducir como gasto personal los efectuados por turismo interno hasta el valor de USD 3.643,90que es el equivalente de 0,325 veces la fracción básica gravada con tarifa 0% del Impuesto a la Renta.

Los gastos mencionados se podrán deducir en los siguientes límites:

Salud por enfermedades catastróficasTurismo interno

Límite de gastos deducibles (Continente)

$ 22.424,00

$ 3.643,90

Límite de gastos deducibles (Galápagos)

$ 40.430,47

$ 6.570,23

Recuerde que:

  • Debe guardar sus comprobantes de venta autorizados ya que son su respaldo para deducir gastos personales.
  • Los comprobantes de venta pueden estar a su nombre, de su cónyuge o pareja en unión de hecho, hijos de cualquier edad, hijos con discapacidad, padres, hijos del cónyuge o pareja en unión de hecho. Tratándose de gastos de la unidad familiar, los comprobantes pueden constar a nombre de cualquiera de los cónyuges o sus dependientes. Ambos cónyuges pueden utilizar el comprobante de venta para deducción siempre y cuando, entre los dos, no superen el 100% del total del mismo

ANEXO DE GASTOS PERSONALES

Si su deducción de gastos personales en el año 2021 superó los USD 5.606,00, usted está obligado a presentar el Anexo de Gastos Personales en el mes de febrero de acuerdo al noveno dígito del RUC o cédula.

La presentación del Anexo de Gastos Personales correspondientes al ejercicio fiscal 2021, se realizará por única vez de acuerdo al siguiente calendario:

Noveno dígito del RUC o CédulaVencimiento (último día)
110 de febrero de 2022
214 de febrero de 2022
314 de febrero de 2022
416 de febrero de 2022
518 de febrero de 2022
621 de febrero de 2022
722 de febrero de 2022
824 de febrero de 2022
902 de marzo de 2022
002 de marzo de 2022

En el Anexo de Gastos Personales usted puede registrar sus facturas electrónicas y físicas:

  • En la sección de facturas electrónicas usted deberá seleccionar únicamente las facturas que sustenten deducción de gastos personales e identificar el monto que corresponde para cada tipo de gasto.
  • En la sección facturas físicas usted puede registrar directamente en el sistema los datos de sus comprobantes de venta físicos o subir una plantilla en Excel con dicha información.

Recuerde que el valor que podrá utilizar como deducible es el subtotal del comprobante de venta, es decir el monto sin IVA y sin ICE.

Descargue aquí la guía para el contribuyente para la presentación de Anexo de Gastos Personales

INGRESOS RECIBIDOS BAJO RELACIÓN DE DEPENDENCIA

Si desea revisar sus ingresos en relación de dependencia, su aporte al IESS considerado como deducible para el pago de su Impuesto a la Renta, sus gastos personales proyectados y considerados como deducibles por su empleador, el Impuesto a la Renta causado por sus ingresos en relación de dependencia y las retenciones en la fuente que le efectuó su empleador, puede visualizarlos en el formulario 107 dentro del portal transaccionalSRI en línea.

Puede visualizar el formulario 107 enSRI en línea

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (16)

SRI en Línea

Ruta:SRI en Línea / Declaraciones / Declaración de Impuestos / Consulta de Formulario 107 RDEP (Consulta activada para personas naturales)

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA

(Video) Pasos para facturar electrónicamente con el software del SRI #Ecuador

Las personas naturales deberán realizar la declaración del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2021hasta el mes de marzo de 2022de acuerdo con el siguiente calendario:

Noveno dígito del RUC o cédulaVencimiento (último día)
110 de marzo de 2022
212 de marzo de 2022
314 de marzo de 2022
416 de marzo de 2022
518 de marzo de 2022
620 de marzo de 2022
722 de marzo de 2022
824 de marzo de 2022
926 de marzo de 2022
028 de marzo de 2022

El numeral 2 del Art. 72 del RALRTI establece los plazos para declarar y pagar el Impuesto a la Renta: "Para las personas naturales y sucesiones indivisas, el plazo para la declaración se inicia el 1 de febrero del año inmediato siguiente al que corresponde la declaración y vence en las siguientes fechas, según el noveno dígito del número del Registro Único de Contribuyentes (RUC) del declarante, cédula de identidad o pasaporte, según sea el caso".

Los contribuyentes que tengan su domicilio principal en la Provincia de Galápagos, podrán presentar las declaraciones hasta el 28 marzo, sin necesidad de atender al noveno dígito del Registro Único de Contribuyentes.

Si la fecha de vencimiento coincide con días de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladará al siguiente día hábil, a menos que por efectos del traslado, la fecha de vencimiento pase al siguiente mes, en cuyo caso no aplicará esta regla, y la fecha de vencimiento deberá adelantarse al último día hábil del mes de vencimiento.

Los contribuyentes especiales presentarán su declaración de Impuesto a la Renta del periodo 2021 hasta el 9 de marzo del 2022, si la fecha de vencimiento coincide con días de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladará al día hábil anterior a esta.

Formulario Impuesto a la Renta Personas Naturales en línea:Seagrega automáticamente la siguiente información:

Formulario Renta Naturales

Renta para Personas Naturales y sucesiones individisas

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (17)

Impuesto a la Renta para Personas Naturales

Clic aquí para ingresar

• Resumen de gastos personales deducibles del contribuyente.

• Información del empleador (Formulario 107)

• Información fiscal (Datos fiscales para Impuesto a la Renta)

Usted deberá:

• Validar la información pre llenada.

• Consolidar toda la información de ingresos y gastos.

Sociedades todas deben presentar su declaración

Formulario Renta Sociedades en línea llénelo en:

Las sociedades, excepto contribuyentes especiales e instituciones del Estado, deberán realizar la declaración del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2020 desde febrero hasta el mes de abril de 2021, hasta las fechas señaladas en el siguiente calendario:

Tabla de vencimientos(excepto contribuyentes especiales e instituciones del Estado)
Noveno dígito del RUCVencimiento (último día)
110 de abril 2022
212 de abril 2022
314 de abril 2022
416 de abril 2022
518 de abril 2022
620 de abril 2022
722 de abril 2022
824 de abril 2022
926 de abril 2022
028 de abril 2022

Los contribuyentes que tengan su domicilio principal en la Provincia de Galápagos, podrán presentar las declaraciones hasta el 28 de abril, sin necesidad de atender al noveno dígito del Registro Único de Contribuyentes.

Si la fecha de vencimiento coincide con días de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladará al siguiente día hábil, a menos que por efectos del traslado, la fecha de vencimiento pase al siguiente mes, en cuyo caso no aplicará esta regla, y la fecha de vencimiento deberá adelantarse al último día hábil del mes de vencimiento.

Los contribuyentes especiales presentarán su declaración de Impuesto a la Renta del periodo 2021 hasta el 9 de abril del 2022, si la fecha de vencimiento coincide con días de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladará al día hábil anterior a esta.

Lasinstituciones del estado y las empresas públicas reguladas por la Ley Orgánica de Empresas Públicas, podrán presentar las declaraciones correspondientes hasta el día 20 de abril.

  • Formulario de Renta Sociedades
  • Guía para el llenado del formulario de Impuesto a la Renta Sociedades

Impuesto a la Renta Régimen impositivo para Microempresas

(Video) Pago en línea SRI

El Impuesto a la Renta se calculará aplicando la tarifa del 2% sobre los ingresos brutos de la actividad empresarial, esta tarifa no estará sujeta a rebaja o disminución.

Base imponible: Para establecer la base imponible se considerarán:

Los ingresos brutos gravados provenientes de la actividad empresarial sujetos a este régimen (-) devoluciones o descuentos (+/-) ajustes de generación y/o reversión por efecto de aplicación de impuestos diferidos declarados atribuibles a los ingresos en el ejercicio fiscal.

Impuesto a pagar: Sobre la base imponible se calculará el 2% del Impuesto a la Renta y se restarán las retenciones que le hubieren efectuado en el año 2021 respecto de las actividades sujetas a este régimeny el crédito tributario al que tuviera derecho..

A este régimen le serán aplicables los beneficios tributarios relacionados con los ingresos, es decir, si los ingresos del contribuyente se encuentren exentos del pago del Impuesto a la Renta, los mismos se deberán registrar como tales en la declaración semestral del Impuesto a la Renta.

Esta declaración se presentará incluso en los casos en que el contribuyente no hubiere obtenido ingresos relacionados con el Régimen Impositivo para Microempresas, en cuyo caso la declaración será informativa.

Fecha de presentación de la declaración: Los contribuyentes sujetos a este régimen deberán efectuar su declaración y pago del Impuesto a la Renta de forma semestral, de acuerdo al noveno dígito del RUC:

  • En el mes de julio del año 2021 debieron presentar la declaración correspondiente al primer semestre (enero a junio de 2021).
  • En el mes de enero del año 2022 debieron presentarla declaración correspondiente al segundo semestre (julio a diciembre de 2021).

Las declaraciones semestrales se realizarán en el formulario 125 a través de SRI en línea de www.sri.gob.ec

Puede visualizar el formulario 125 enSRI en línea

Declaración Impuesto a la Renta 2021 - intersri (19)

SRI en Línea

Descargue aquí la Guía para el contribuyente Renta Semestral Microempresas.

Ingresos de fuentes distintas a la actividad empresarial sujeta al Régimen para Microempresas:

Conforme lo previsto en el artículo 15 de la Resolución No. NAC-DGERCGC20-00000060, además de la declaración semestral, están obligados a presentar la declaración anual del Impuesto a la renta, pudiendo utilizar los valores cancelados en la declaración semestral como crédito tributario, que se presentará en marzo o abril, según el tipo de contribuyente, en los siguientes casos:

  • Las sociedades y los establecimientos permanentes de sociedades no residentes, en todos los caos.
  • Las personas naturales que obtengan ingresos por otras fuentes adicionales a la actividad empresarial sujeta al Régimen Impositivo para Microempresas.
  • Las personas naturales que requieran solicitar el pago en exceso o presentar el reclamo de pago indebido del Impuesto a la Renta.

Guía Impuesto a la Renta

Revise la guía para la declaración del Impuesto a la Renta para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad y aprenda paso a paso a cumplir con esta obligación tributaria.

Descargar guía

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(Video) Obligatoriedad del uso de la Facturación Electrónica

FAQs

¿Cuándo vence el plazo para declarar renta 2021? ›

El plazo para presentar la declaración y cancelar en una sola cuota el valor por concepto del Impuesto Sobre la Renta y Complementarios, inicia el 10 de agosto y finaliza el 20 de octubre de 2021.

¿Cuándo declarar el Impuesto a la Renta 2022? ›

Los contribuyentes especiales podrán efectuar la declaración y pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto a los Consumos Especiales (ICE) y retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta correspondientes al período fiscal de junio 2022 hasta el 28 de julio de 2022.

¿Cómo hacer la declaración del Impuesto a la Renta 2022? ›

El impuesto del año 2021 se debe declarar y pagar en marzo del 2022 si los ingresos fueron de $ 11,212 o más. Si fueron menores, solamente se debe declarar. Las declaraciones de impuestos se hacen vía Internet con tu clave electrónica personal. Si no la tienes, sigue este procedimiento del SRI.

¿Cuándo hay que hacer la declaración de impuestos 2021? ›

Vencimiento de Declaración Anual 2021 a más tardar el 31 de marzo 2022 - Calendario - Portal de trámites y servicios - SAT.

¿Cuánto cobra un contador por hacer una declaración de renta en Colombia? ›

Si deseas obtener 'Tu Impuesto Express' sólo debes pagar $40.000 por declaración, que es anual. Comparados a unos $150.000 o $300.000 que cobra un contador.

¿Cuáles son los gastos deducibles? ›

En general, son gastos deducibles para la declaración del Impuestos a la Renta todos los gastos imputables al ingreso, es decir, todos los gastos que se efectúen para obtener, mantener y mejorar los ingresos.

¿Cuál es el tope para declarar renta? ›

Para el año 2022 estas son las cifras que determinan si una persona natural debe ser contribuyente. Se analizan con base a los ingresos del año inmediatamente anterior. Patrimonio bruto al término del año gravable 2021 igual o superior a $161.386.

¿Cómo hago mi declaración de renta? ›

Si tienes firma electrónica

Selecciona la opción “Diligenciar y Presentar Formulario 210” y transcribe el formulario de la declaración de renta que te envía Tributi. Luego selecciona la opción firmar y después la opción presentar. En caso de tener que pagar impuesto, puedes hacerlo allí de forma virtual.

¿Qué pasa si hago la declaración fuera de plazo? ›

Si tardamos menos de 3 meses, el recargo será del 5%; entre los 3 y 6 meses, del 10%; entre los 6 y 12 meses, del 15% y a partir de 12 meses, del 20%. En este último caso, además, se nos aplicarán unos intereses de demora del 3,75%.

¿Qué pasa si declaro después de la fecha? ›

Si el contribuyente está obligado a presentar sus declaraciones por Internet y no lo hace, lo realiza fuera de plazo o no cumple con los requerimientos, puede derivar en una multa que va desde los 14,230 a los 28,490 pesos. Las multas deben ser pagadas en tiempo y forma.

¿Cuándo puedo hacer mi declaración de impuestos 2021 personas físicas? ›

Abril 2022. Último día para presentar la declaración anual del ISR de tus integrantes personas físicas del ejercicio 2021.

¿Dónde puedo hacer la declaración de la renta gratis? ›

Si quieres presentar la declaración de manera totalmente gratuita puedes hacerlo con la herramienta Web de la Agencia Tributaria u optar por la aplicación de la AEAT. Con esta aplicación podrás presentar tu declaración desde el teléfono de manera totalmente gratuita.

¿Qué pasa si no hago la declaración de renta? ›

Según el artículo 643 de la ley establecida, si una persona no realiza su declaración de renta, deberá pagar una sanción económica de hasta el 20% de la renta o apropiación del período no declarado “como sanción con base al valor de sus consignaciones bancarias o bien los ingresos brutos de la persona, esto se dará en ...

¿Cuánto se paga por declaración de renta en Colombia 2022? ›

La declaración de renta del 2021 se presenta en el 2022, pagando una tarifa del 31%.
...
Tarifa del impuesto a la renta de las personas jurídicas.
Año 201933%
Año 202032%
Año 202131%
Año 2022 y siguientes35%
15 Jul 2022

¿Quién puede deducir la gasolina? ›

Solamente las personas con actividad empresarial en zonas rurales, sin servicios financieros, pueden deducir al pagar en efectivo. Tener el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), mejor conocido como factura electrónica, en formato XML, esto aplica para personas morales y físicas.

¿Qué pasa si gastas más de lo que gano? ›

En caso de que tus gastos anuales sean mayores y no coincidan con tus ingresos declarados, serás objeto de discrepancia fiscal por parte del SAT; para evitarla, se recomienda declarar todos los ingresos, incluyendo préstamos y donativos, obligatoriamente los que superen los 600 mil pesos.

¿Que no es deducible? ›

Los gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados directamente con la actividad económica del negocio o la empresa y que, por lo tanto no se pueden deducir a la hora de calcular los impuestos. Dentro de los cuales tenemos los gastos personales, tanto del contribuyente como de sus familiares o terceros.

¿Cómo saber si tengo que declarar? ›

Topes para declarar renta en 2022
  1. Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2021 sea igual o superior a $163.386. ...
  2. Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores a $50.831. ...
  3. Que los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $50.831.

¿Cómo saber si tengo que pagar impuesto a la renta? ›

Deben declarar renta las personas que durante el 2021:
  1. Tuvieron un ingreso anual superior a los $8.775. ...
  2. Tuvieron más de un empleador.
  3. Trabajaron a honorarios y quieren optar a la cobertura parcial para sus cotizaciones previsionales.
5 May 2022

¿Qué documentos son necesarios para la declaración de la renta? ›

Documentos que se deben tener para elaborar la declaración de renta.
  • Extractos bancarios.
  • Recibos del pago del impuesto predial.
  • Recibo del pago del impuesto de vehículos y/o factura de la compra del vehículo.
  • Certificado de inversiones.
  • Facturas de compra de maquinaria.
  • Certificado de avalúos técnicos.
15 Aug 2022

¿Qué impuestos se deben presentar en cero? ›

Con relación a las declaraciones tributarias a cargo de cualquier contribuyente, sea persona natural, jurídica o sucesión, se debe tener en cuenta si el contribuyente debe declarar o no de forma virtual. Entre las declaraciones en ceros que no se deben presentar, solo se encuentra el IVA y la retención en la fuente.

¿Cómo hacer la declaración de la renta atrasada? ›

Contar con clave tributaria o clave única para ingresar al portal del Servicio de Impuestos Internos. Seleccionar en el menú de Servicios en Línea “Declaración de Renta” Seleccionar el año a declarar atrasado correspondiente. Completar el Formulario 22 con toda la información que corresponda.

¿Cómo hacer una declaración mensual atrasada? ›

Ley del Impuesto sobre la Renta para 2022: Artículo 113-E, párrafo quinto.
...
  1. Selecciona el botón iniciar.
  2. Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña o e.firma.
  3. Llena los datos que te solicita la declaración.
  4. Envía la declaración.
  5. Obtén el acuse de recibo de la declaración.

¿Dónde presentar la declaración de la renta fuera de plazo? ›

Cómo presentar la declaración de la renta fuera de plazo

Únicamente tienes que acudir a la página de Hacienda, pulsar en el apartado de “Impuestos” y después en “IRPF”. En cualquier caso, no debes olvidar que la declaración ha de presentarse en el periodo establecido para evitar problemas futuros con Hacienda.

¿Qué pasa si no declaro un mes? ›

Si omitiste hacer los pagos mensuales de los impuestos en el plazo establecido por las disposiciones fiscales, deberás pagar recargos y actualizaciones siempre que la obligación se cumpla de manera espontánea.

¿Qué pasa si no se declara un mes? ›

Si se demoró en presentar su declaración más de 60 días, la multa mínima por no presentar la declaración de impuestos será de $435 (para las declaraciones de impuestos que deben presentarse en 2020, 2021 y 2022) o el 100% del impuesto requerido para ser mostrado en la declaración, el monto que sea inferior.

¿Cuánto es la multa por no declarar a tiempo? ›

Entretanto, en caso de no presentar la declaración de renta, el contribuyente deberá pagar una sanción económica de hasta 20% de los ingresos o consignaciones del periodo no declarado, según el artículo 643 del estatuto tributario.

¿Cuánto se le paga a un contador en Colombia? ›

El contable en Colombia tiene un sueldo que varía entre los $1.253. 000 Cop y puede llegar hasta los $5.250. 000 Cop. Aunque al empezar en el puesto de trabajo, puede ganar entre los $1.200.

¿Cuánto se cobra por hacer declaraciones mensuales? ›

Algunos contadores cobran sus servicios por porcentaje; usualmente si el SALDO sale a FAVOR, el profesionista podría cobrarte entre un 10 a 15% de esta cantidad. Así, si por ejemplo sales con un saldo a favor de 5,000 pesos, deberás pagarle al experto 500 pesos si te cobra el 10%, o 750 pesos si te cobra el 15%.

¿Cuánto vale la hora de un contador en Colombia? ›

El salario contador promedio en Colombia es de $27.000. 000 al año o $12.363 por hora.

¿Cuánto se cobra por llevar la contabilidad de una persona fisica? ›

Por ello, los contadores podrían cobrar, por declaración anual para personas físicas, un MONTO que va de los 500 hasta los 1,500 pesos mexicanos.

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Author: Eusebia Nader

Last Updated: 01/11/2023

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